국내상장 미국ETF 세금 및 해외상장 ETF 차이점 알아보기

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국내상장 미국 ETF 세금 및 해외상장 ETF 차이점에 대하여 알아보고자 합니다. 국내상장한 미국 ETF를 소유하고 있는데, 당시에는 큰 고민 없이 샀었습니다. 세금 부분이 전혀 몰랐고, 같은 지수를 추종하는 해외상장 ETF와 어떤 점이 다른지에 대하여도 전혀 몰랐습니다. 오늘은 그 부분들에 대하여 이야기해 보고자 합니다. 

 

<목차>

1. ETF가 무엇인가요?

    1) 국내 상장 미국 ETF 세금 

    2) 국내상장, 해외상장 미국 ETF 차이점 

 

 

 

 

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ETF가 무엇인가요?

ETF는 주식처럼 상장되어 거래되는 인덱스펀드의 한 종류로 주식과 펀드의 장점을 합친 하이브리드형 상품입니다.

 

제가 가지고 있는 ETF는 ACE 미국 S&P 500으로 ACE는 ETF운용사의 브랜드, 미국은 투자지역, S&P 500은 기초지수를 의미하며, 한국투자신탁운용의 ACE ETF가 미국 S&P 500에 1배로 투자하는 상품으로 이해하시면 됩니다.

 

 

 

 

1) 국내 상장 미국 ETF 세금 

ETF는 펀드의 한 종류이기 때문에 기본적으로 세금을 매기는 기준은 펀드와 동일하기 때문에 증권거래세는 없습니다.

 

하지만 같이 국내상장이 된 ETF라 하더라도 어디에 투자한 것이냐에 따라 과세체계가 다를 수 있습니다. 저는 한국투자신탁에서 운영하는 국내상장 ACE 미국 S&P 500에 투자하고 있어 이런 세금 부분들이 궁금하더라구요. 

 

순수하게 국내 주식에 투자하는 국내 주식형 ETF는 매매차익에 대하여는 비과세이지만, 분배금으로 받는 금액에 대하여는 배당소득세 15.4%를 책정됩니다.

 

제가 가지고 있는 ACE 미국 S&P500의 경우 해외주식이므로 아래 종류에서 "그 외 ETF"에 속합니다. 그러므로 ETF 매매차익, 분배금에 대하여 배당소득세(15.4%)를 모두 매겨집니다. 

 

종류	ETF 매매차익	매매차익 과세방법	ETF 분배금(배당금)	비고
국내 주식형 ETF	비과세	-	배당소득세 (15.4%)	순수 국내 주식 ETF (레버리지, 인버스 제외)
그 외 ETF	배당소득세  (15.4%)	[과세기준가 증가분, 매매차익 중 적은 금액] × 세율		국내 주식형 중 레버리지, 인버스 해외주식, 채권, 원자재 등

 

 

2) 국내상장, 해외상장 미국 ETF 차이점 

ACE 미국 S&P 500과 미국 SPY ETF를 예로 설명드리도록 하겠습니다. 똑같이 미국 S&P 500에 투자하는 것은 동일하오나 세금, 거래시간, 환율, 연금투자 등에 차이점이 있습니다.

 

저는 Ace 미국 S&P 500, Ace 미국 나스닥 100 모두 연금저축 계좌에서 운영 중인데 이럴 경우 연말 정산 시 세액공제 혜택뿐만 아니라 연금 수령 시에 적용되는 연금 수영세(3.3% ~ 5.5%)가 일반 이자소득세(15.4%) 보다 훨씬 낮은 장점이 있습니다. 

 

구분	국내상장 ETF (ACE 미국 S&P 500)	해외상장 ETF (미국 SPY ETF)
세금 (매매차익)	배당소득세 15.4% 적용 (다른 상품의 수익과 손실을 통합하여 계산하지 않아, 다른 상품에 손실이 크더라도 해당 ETF에서 수익이 발생하면 그 금액 자체에 적용)	양도소득세 22%  (한해 미국주식, ETF의 이익, 손실 통합하여 250만원 이상일 때)
거래시간	한국 주식시장 거래시간 맞춰 거래	미국 주식시장 거래시간 맞춰 거래
거래가격	원화로 ETF 매입  원달러 환율변동 반영	달러로 환전하여 투자  S&P 500 가격흐름만 가격에 반영 (원화→달러, 환전수수료 발생)
연금계좌	연금계좌에서 투자 가능	연금계좌에서 현재 투자 불가
금융소득종합과세 대상여부	배당소득세는 대상에 포함 (국내상장 ETF로 번 돈, 이자, 배당금 합쳐  연간 2,000만원 넘으면 금융소득종합과세 대상)	양도소득세는 제외됨

 

 

 

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오늘은 국내 상장 ETF 세금 및 해외상장 ETF와의 차이점에 대하여 알아보았습니다. ETF 시장은 2017년에 35조 규모의 시장에서 2021년에는 60조에 육박할 정도로 크고 있는 시장입니다.

 

아무래도 연금 저축 등으로 이용하기 위해 많은 분들을 ETF를 선택한 것으로 보입니다. 미래 노후 삶을 위한 연금 저축 펀드(ETF) 가입해 보시는 것도 좋은 전략이 될 수 있을 것 같아 이렇게 포스팅합니다. 글 읽어주셔서 감사합니다.