연금저축펀드 세액공제 및 장단점 알아보기

연금저축펀드-세액공제-장단점

 

연금저축펀드 세액공제 및 장단점에 대하여 알아보도록 하겠습니다. 국민연금의 고갈 시기가 점점 다가오는 것이 현실화됨에 따라 100세 시대를 준비하기 위하여 개인연금에도 많은 분들을 관심을 가지고 있는 상황입니다. 그중 하나의 대안인 연금저축펀드는 무엇이며, 가장 큰 장점인 세액공제 그리고 장단점에 이야기해 보도록 하겠습니다.

 

 

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연금저축펀드의 정의

연금저축펀드는 연금이라는 이름에서 알 수 있듯이 은퇴를 한 후의 삶을 준비하기 위한 상품으로 생각하시면 됩니다. 특히 "소득세법"에 따라 가입 기간 동안에는 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있으며, 연금을 수령할 때에는 아주 적은 연금소득세가 납부하면 되는 세제혜택이 있는 상품입니다.

 

연금저축에는 펀드와 보험 이렇게 2가지가 있는데, 연금저축보험은 월 일정금액을 납부하면 보험사가 운영을 하는 것에 반해 연금저축펀드는 본인이 금액을 자유롭게 입출금 할 수 있을 뿐 아니라 직접 주식형 펀드나 ETF에서 투자하는 것도 가능합니다. 

 

 

 

 

세액공제는 무엇인가요?

연말정산에서 소득공제(세금 내야 하는 소득 중 일부를 빼주는 것)까지 마치게 되면 종합소득 결정세액이 결정이 됩니다. 세액공제는 최종 납부세금의 기준이 되는 이 종합소득 결정세액에서 아예 일정 금액을 빼주는 것을 의미합니다.

 

이렇게 공제를 해주는 종류에는 연금저축, 기부금, 월세액, 의료비·보험료 등이 있는데, 세액공제가 클수록 세금이 적게 나오게 되는 것이니 결론적으로 세액공제를 많이 받을 수 있으면 연말정산에서 세금을 적게 낼 거나 환급을 받을 수 있는 가능성이 높아지게 되는 것입니다. 

 

1) 연금저축 연말정산 세액공제액

구분	2022년	2023년 이후
연금저축 납입한도	연 1,800만원
연금저축 세액공제액 최대한도	연 400만원	연 600만원
연금저축 세액공제율	총 급여액  5,500만원 이하 : 16.5% / 5,500만원 초과 : 13.2%

 

예를 들어 1년 총 급여액이 5,000만 원이 사람이 2022년 최대한도인 400만 원을 넣었습니다. 그리고 2023년에도 역시 600만 원을 가뜩 채워 넣었습니다. 이 경우 세액 공제액은 아래와 같이 산정이 됩니다. 즉 세액공제액 한도가 늘어나고 그것을 최대한도로 채워서 넣을 경우 받을 수 있는 세액공제액이 더 커진다는 것이고 아무래도 연말정산 시 세금이 줄거나 환급을 받을 수 있는 확률이 높아질 수 있는 것입니다. 

 

• 2022년 세액 공제액 : 400만원 × 16.5% = 66만 원
• 2023년 세액 공제액 : 600만 원 × 16.5% = 99만 원 (공제액이 33만 원이 더 늘어남)

 

 

 

 

 

연금저축펀드의 장단점

1) 연금저축펀드 장점 

연금저축펀드의 장점으로는 위에서 언급했다시피 바로 세액공제입니다. 연금저축을 넣고 있지 않는 사람들보다 16.5% 또는 13.2%를 더 유리한 입장에서 연말정산을 시작할 수 있습니다. 두 번째로는 연간 받게 되는 연금 수령액의 이자(연금소득세)가 3.3% ~ 5.5%가 적용된다는 것입니다. 참고로 일반 이자소득세가 15.4%인 것에 비해 낮은 수준입니다. 

 

2) 연금저축펀드 단점 

연금저축펀드는 말 그대로 노후를 위한 연금이므로 만 55세 이상 이후가 되었을 때 수령이 가능합니다. 그 말은 젊었을 때 넣기 시작했다면 아주 오랫동안 그 펀드를 유지를 해야 한다는 것입니다.

 

물론 연금저축펀드도 중도 해지가 가능한데, 그럴 경우 그동안 받았던 세액공제액을 돌려주어야 하며, 전체 금액으로 운영해서 얻은 수익에다 기타 소득세 16.5%가 부과됩니다. 또한 납입되는 금액이 주식형 펀드 또는 ETF에 투자됨에 따라 원금이 손실 될 리스크도 있다는 것 단점으로 지적됩니다. 

 

 

3) 세액공제를 받지 않는 연금저축펀드 금액 혜택

연금저축펀드의 납입한도는 연 1,800만 원이며, 올해부터는 세액공제 최대한도 금액이 연 600만 원으로 상향 조정되었습니다. 그렇다면 세액공제를 받지 않은 나머지 금액에 대하여는 어떤 혜택이 있을까요? 바로 연금 수령 시에 내야 하는 연금소득세를 납부하지 않아도 됩니다. 즉 세금 납부 없이 연금을 수령할 수 있다는 말입니다. 그리고 세액공제를 받지 않았기 때문에 돈이 급하게 필요할 경우 커다란 불이익 없이 중도 인출도 가능하다는 점입니다. 

 

• 연금 수령시 내야 하는 연금소득세 납부 의무가 없음 
• 세액공제를 받지 않은 금액에 대해서는 중도 인출하더라도 불이익 없음

 

 

4) 증권사별 연금저축펀드에 대하여 더 알고 싶으신 분들을 위해 

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오늘은 연금저축펀드 세액공제 및 장단점에 대하여 알아보았습니다. 연금저축의 최대 장점은 연말정산 시 받는 세액공제 부분이 커다란 점이며, 그중 펀드의 장점에는 자신이 자유롭게 ETF 및 주식형 펀드에 직접 투자할 수 있다는 점일 것입니다. 미래 노후를 위해서 개인연금을 준비하시고자 하시는 분들에게 좋은 상품이 될 수 있을 것 같습니다. 글 읽어주셔서 감사합니다.